Новости - Семинары - Внимание! Очередной двухдневный семинар для работников бухгалтерии.
Категория:
7 апреля 2017

Внимание! Очередной двухдневный семинар для работников бухгалтерии.

1 день – 20 апреля 2017 г.

«Учет доходов и расходов организации: бухгалтерские и налоговые аспекты.»

1. Доходы и расходы в бухгалтерском учете

• Правила формирования в бухгалтерском учете информации о доходах организаций (ПБУ 9/99)

• Особенности отражения доходов и расходов в зависимости от условий договоров, предъявленных претензий

• Классификация затрат в свете ПБУ 10/99. Формирование себестоимости готовой продукции (работ, услуг) и оценка незавершенного производства. Полная и сокращенная себестоимость

• Документальное подтверждение затрат, признаваемых расходами. Критерии признания затрат расходами. Порядок документооборота

• Нормируемые расходы. Отражение в бухгалтерском учете расходов: по командировкам, компенсации за использование личных легковых автомобилей, выдача специальной одежды, плата за кредит, реклама, создание резервов, страхование и др

• Оценочные обязательства, условные обязательства. Резервы

• Капитализация затрат

• Рекомендации Минфина РФ по регулированию учета и финансовой отчетности

2. Доходы и расходы в налоговом учете.

• Порядок определения выручки для целей бухгалтерского учета. Отличия в определении выручки для целей учета и налогообложения (НДС, налог на прибыль).

• Порядок формирования себестоимости продукции (работ, услуг).

• Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ).

• Расходы, относимые на себестоимость, но не учитываемые при налогообложении.

• Учет расходов на приобретение малоценных основных средств (стоимостью до 100 000 руб.). Налоговый учет имущества, подлежащего списанию, в том числе в связи с моральным износом, основных средств

• Признание внереализационных доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

• Учет курсовых и суммовых разниц, операций по купле-продаже валюты и операций, связанных с конверсией валюты. Особенности учёта курсовых разниц в связи с принятием Указа Президента РБ от 27/2/2015 №103.

• Расходы, связанные со страховыми возмещениями, возмещениями ущерба, в том числе материально-ответственными лицами, порчами, потерями, убылями.

• Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов.

• Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств

• Проценты по займам и кредитам • Порядок признания доходов/расходов в виде безвозмездно полученного/переданного имущества

• Порядок признания доходов/расходов в виде стоимости излишков/недостач товарно-материальных ценностей, основных средств, прочего имущества, выявленных в результате инвентаризации.

• Учет убытков с 2017 г.

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов).

3. Резервы.

• Резервы по сомнительным долгам

• Требования и обязательства к созданию резерва в налоговом учете, отражение в учете

• Признаки сомнительной и безнадежной задолженности: основание признания, документальное оформление; момент признания в составе внереализационных доходов и расходов

4. Сложные и спорные вопросы:

• Даты признания доходов от реализации, особенности по длительным договорам

• Сложные вопросы признания прочих расходов. Учет отдельных видов затрат для целей налогообложения, бухгалтерского учета: нормируемые расходы (сырье, материалы, ГСМ, командировочные и прочие); расходы на ремонт основных средств; представительские расходы; расходы по объекту аренды у арендатора; расходы на оплату телефонной связи и т.д.

• Обзор актуальной арбитражной практики, разъяснения Минфина и ФНС России. 2 день – 21 апреля 2017 г.

«Налоговое планирование и налоговые риски. Налоговые проверки и споры: как достойно противостоять налоговым органам"

С 10.00 до 13.00

Налоговое планирование и налоговые риски

1. Обзор изменений в НК РФ.

• Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов.

2. Инструменты управления налоговыми обязательствами.

• Практическое значение понятий "деловая цель" и "налоговая выгода. Позиция Верховного суда и ФНС России по вопросам обоснованности налоговой выгоды.

3. Трансфертное ценообразование.

• Механизм обоснования цен. Контролируемость сделок. < p>4. Дробление бизнеса с применением специальных режимов налогообложения.

• Получение права на УСН, ЕНВД, основания утраты права.

• Оформление и учет передачи имущества при дроблении.

• Правильное обоснование реструктуризации бизнеса.

• Документальное оформление разделения производственной базы.

• Критерии недобросовестности: обзор судебной практики по спорам с налоговой.

5. Оптимизация уплаты налога на прибыль:

• применение амортизационной премии;

• резерв по сомнительным долгам (основные отличия в формировании резерва в бухгалтерском и налоговом учете и их последствия).

• Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации НП, оценка рисков, документальное оформление, учет.

6. Планирование НДС.

• Незаконные методы оптимизации НДС. Характерные признаки и критерии контроля ФНС финансовых операций по авансовым платежам, покупки НМА. Порядок действий налоговых инспекторов при решении вопросов по возмещению НДС. Взаимодействие налоговиков и правоохранителей при незаконном возмещении НДС.

• Рекомендации налогоплательщикам по проверке первичной документации и полученных счетов-фактур на правильность их составления.

7. Управление имущественными налогами (налог на имущество организации, транспортный и земельный налоги).

Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.

8. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ.

Лектор — Устинова Надежда Владимировна — генеральный директор ЗАО «Аудит-Профи», профессиональный аудитор, имеет диплом АССА по Международной Финансовой отчетности ( г. Оренбург)

С 14.00 до 17.00

.Налоговые проверки и споры: как достойно противостоять налоговым органам

1. Досудебные и внесудебные споры с налоговыми органами

1.1. Споры с налоговыми органами на стадии до вынесения решения по делу о налоговом правонарушении

• Представление письменных возражений по акту налоговой проверки

• Представление письменных возражений по акту об обнаружении налоговых правонарушений

1.2. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган

• Обжалуемые акты налогового органа и действия (бездействие) его должностных лиц

• Порядок подачи жалобы и апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган

• Содержание жалобы и апелляционной жалобы, подаваемых в вышестоящий налоговый орган

• Документы, прилагаемые к жалобе и апелляционной жалобе, подаваемым в вышестоящий налоговый орган

• Сроки подачи жалобы и апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган

• Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы) вышестоящим налоговым органом

1.3. Споры с налоговыми органами при производстве по делам об административных правонарушениях в области налогов

2. Судебные споры с налоговыми органами

2.1. Обращение налогоплательщиков в арбитражный суд с заявлениями об оспаривании актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц

• Обращение налогоплательщиков в арбитражный суд к налоговым органам, их должностным лицам

• Участие налогоплательщиков в рассмотрении арбитражным судом заявлений об оспаривании актов налоговых органов, их должностных лиц

• Обжалование решения арбитражного суда по делу об оспаривании актов налоговых органов, их должностных лиц

2.2. Обращение налогоплательщиков в суд общей юрисдикции с административными исковыми заявлениями об оспаривании решений, действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц

• Обращение налогоплательщиков в суд общей юрисдикции с административными исковыми заявлениями к налоговым органам, их должностным лицам

• Обжалование решения суда общей юрисдикции по административному делу об оспаривании решений, действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц

2.3. Обращение налоговых органов в суды с требованиями о взыскании налогов, сборов, пеней и штрафов

• Случаи и сроки обращения налоговых органов в суды с требованиями о взыскании налогов, сборов, пеней и штрафов

• Обращение налоговых органов в арбитражный суд с требованиями к организациям и индивидуальным предпринимателям

• Обращение налоговых органов в суд общей юрисдикции с требованиями к физическим лицам, не являющимися индивидуальными предпринимателями

2.4. Споры с налоговыми органами при производстве по делам об административных правонарушениях в судах

3. Защита от принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов

3.1. Защита от принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов при обжаловании и оспаривании актов налоговых органов ненормативного характера

• Защита от принудительного взыскания на период досудебного обжалования актов налоговых органов ненормативного характера

• Защита от принудительного взыскания на период судебного оспаривания решения о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения

3.2. Защита от принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации или индивидуального предпринимателя в банках

• Способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков от принудительного взыскания

• Ответственность банка перед своим клиентом – налогоплательщиком за неправомерное исполнение инкассового поручения налогового органа

3.3. Защита от принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика – организации или индивидуального предпринимателя

• Способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков от принудительного взыскания

• Внесудебное обжалование и оспаривание в суде постановлений и действий (бездействия) должностных лиц службы судебных приставов

• Освобождение имущества от ареста или исключение его из описи

Лектор—Борисов Александр Николаевич - юрист, специалист по административному и налоговому праву, экономист, финансист, автор книг. (г. Оренбург)

Фотоматериалы

 

Видеоматериалы
Официальный сайт ООО "Знание" г. Оренбург

Powered by Joomla!; Joomla templates by SG web hosting